Verifactu és el nou sistema de facturació electrònica verificable impulsat per l'Agència Tributària en el marc de la Llei Antifrau, amb l'objectiu de garantir un major control fiscal i evitar la manipulació de factures. El seu principal característica és que totes les factures emeses hauran de ser enviades automàticament a l'Agència Tributària en temps real, la qual cosa permetrà un seguiment més exhaustiu de les transaccions comercials.
Aquest sistema afecta a empreses i autònoms que tributen per l'Impost de societats i l'IRPF, obligant-los a utilitzar programari de facturació homologat per a complir amb la normativa. Amb aquesta mesura, es busca millorar la traçabilitat de les operacions, reduir el frau fiscal i agilitzar els processos de verificació per part de l'Administració.
L'entrada en vigor de Verifactu està prevista per a juliol de 2025, encara que el reglament ja està en vigor des de desembre de 2023, donant marge a les empreses per a adaptar-se progressivament. En aquest article, analitzem detalladament què és Verifactu, com funciona i quines implicacions tindrà per als contribuents.
Què és Verifactu?
Verifactu és un sistema de facturació electrònica verificable dissenyat per l'Agència Tributària per a controlar millor les transaccions comercials i combatre el frau fiscal. El seu principal característica és que totes les factures s'enviaran automàticament a Hisenda, garantint la seva autenticitat i reduint la possibilitat de manipulacions o irregularitats.
Objectius principals de Verifactu
- Major control fiscal: supervisió en temps real de les factures emeses.
- Transparència total: totes les transaccions queden registrades i verificables.
- Reducció del frau: menys possibilitat de modificar o falsificar factures.
- Optimització per a les empreses: automatització del procés i menys càrrega administrativa.
Com es diferencia d'altres sistemes de facturació electrònica?
A diferència de la facturació electrònica tradicional, on les factures poden ser gestionades i enviades a Hisenda en diferents terminis, Verifactu exigeix l'enviament immediat de cada factura en el moment en què s'emet. A més:
- Requereix programari homologat que compleixi amb els estàndards de l'Agència Tributària.
- No permet modificacions sense deixar rastre, garantint la integritat dels documents.
- Inclou un sistema d'encadenament de factures, evitant duplicats o fraus.
Verifactu suposa un canvi important en la manera de gestionar la facturació a Espanya. En els següents apartats veurem detalladament com funciona, quines implicacions té i què han de fer les empreses per a adaptar-se.
Prepara't per a la factura electrònica
Evita multes i comença a emetre factures electròniques.
Característiques principals de Verifactu
Verifactu és un sistema amb una sèrie de característiques dissenyades per a garantir la transparència i traçabilitat de les factures emeses. Els seus principals aspectes són els següents:
Facturació electrònica verificable
Totes les factures generades per empreses i autònoms hauran d'enviar-se automàticament a l'Agència Tributària en temps real. Això permet un control més rigorós i evita la possibilitat de manipulació posterior dels documents.
Homologació de programari
Les empreses hauran d'utilitzar un programari de facturació que compleixi amb els requisits establerts per l'Agència Tributària. Aquest programari ha d'estar homologat i adaptat per a garantir la integritat de la informació i permetre l'enviament automàtic de les factures.
Garantia d'integritat i traçabilitat
Les factures generades sota aquest sistema han de complir amb requisits estrictes de conservació, accessibilitat, llegibilitat i traçabilitat. No poden ser alterades sense deixar un registre clar dels canvis, la qual cosa redueix la possibilitat de frau.
Encadenament de factures
Cada factura es vincula amb l'anterior, creant una cadena de registres que permet assegurar la continuïtat i validesa de la informació. Això evita l'eliminació o modificació de documents sense justificació i millora la supervisió de les transaccions comercials.
Contingut detallat de les factures
Les factures enviades a l'Agència Tributària hauran de contenir informació específica, incloent:
- Data d'emissió i número de factura.
- Identificació de l'emissor i receptor.
- Descripció dels béns o serveis facturats.
- Base imposable, tipus impositiu i quota d'IVA.
- Codi d'Identificació de Factura (CIF).
Aquest nivell de detall permet a l'Agència Tributària portar un control precís de totes les operacions comercials i detectar possibles irregularitats de manera més eficient.
Entrada en vigor i adaptació de les empreses
Data d'entrada en vigor
Verifactu serà obligatori a partir de l'1 de juliol de 2025. A partir d'aquesta data, totes les empreses i autònoms que estiguin subjectes a aquesta normativa hauran d'emetre les seves factures sota aquest sistema i enviar-les automàticament a l'Agència Tributària.
Període de transició
El reglament que regula Verifactu va entrar en vigor el 7 de desembre de 2023, establint un període de transició perquè les empreses puguin adaptar-se gradualment. Aquest temps permetrà als contribuents conèixer els detalls del sistema, implementar els canvis necessaris i preparar la seva operativa per a complir amb la normativa.
Adaptació d'empreses i autònoms
Per a complir amb Verifactu, les empreses hauran de prendre una sèrie de mesures, entre elles:
- Implementar un programari de facturació homologat que garanteixi el compliment dels requisits exigits per l'Agència Tributària.
- Establir la connexió amb la plataforma de Verifactu per a l'enviament automatitzat de les factures.
- Capacitar al personal en l'ús del nou sistema i en les normatives relacionades amb la facturació electrònica verificable.
- Mantenir-se actualitzats sobre qualsevol modificació en la normativa per a assegurar el seu compliment en tot moment.
El període de transició permetrà que les empreses i autònoms puguin adaptar els seus sistemes i processos amb el menor impacte possible en la seva operativa diària. En els següents apartats s'analitzaran els beneficis que portarà aquest sistema i els passos que les empreses han de seguir per a la seva correcta implementació.
Objectius i beneficis de Verifactu
La implementació de Verifactu respon a la necessitat de millorar el control fiscal i optimitzar els processos de facturació a Espanya. Els seus principals objectius i beneficis són els següents:
Reducció del frau fiscal
Un dels principals propòsits de Verifactu és evitar l'evasió d'impostos mitjançant un control més estricte de les factures emeses. Amb l'enviament automàtic de cada document a l'Agència Tributària, es dificulta la manipulació o falsificació de factures, reduint significativament les pràctiques fraudulentes.
Facilitat en la verificació de factures
L'Agència Tributària podrà supervisar les transaccions en temps real, la qual cosa agilitza la detecció de possibles inconsistències i millora el compliment fiscal. Això redueix la càrrega administrativa per a les empreses en cas d'inspeccions, ja que tota la informació estarà disponible de manera immediata i en un format verificable.
Optimització dels processos de facturació
La digitalització i automatització de la facturació permet a les empreses reduir el temps i els recursos dedicats a la gestió comptable. En eliminar tasques manuals i minimitzar errors humans, Verifactu contribueix a una administració més eficient.
Major transparència i traçabilitat en operacions comercials
El sistema garanteix que totes les transaccions quedin registrades i siguin accessibles tant per a les empreses com per a l'Agència Tributària. Això fomenta una major confiança en l'entorn empresarial i facilita el compliment de les obligacions fiscals.
L'adaptació a Verifactu no és només un requisit legal, sinó una oportunitat per a modernitzar i optimitzar els processos de facturació de la teva empresa. La implementació d'aquest sistema requereix programari homologat, integració amb l'Agència Tributària i formació de l'equip, la qual cosa pot suposar un desafiament si no es compta amb l'assessorament adequat.
En la nostra empresa de consultoria en transformació digital i compliment fiscal, ajudem empreses i autònoms a adaptar-se sense complicacions a Verifactu, assegurant una implementació eficient, sense errors i complint amb la normativa vigent.
Adaptem la teva facturació a Verifactu en quatre passos
1. Selecció i integració de programari homologat
El primer pas és assegurar-se de comptar amb un programari de facturació compatible amb Verifactu. No totes les eines actuals compleixen amb els requisits exigits per l'Agència Tributària, per la qual cosa és essencial triar una solució homologada.
- T'assessorem en l'elecció del millor programari per al teu negoci, garantint que compleixi amb la normativa i s'adapti a la teva operativa.
- Ens encarreguem d'integrar-ho amb els teus sistemes comptables i administratius perquè la transició sigui fluida.
- Optimitzem la configuració per a assegurar l'enviament automàtic i segur de les factures a Hisenda en temps real.
2. Formació del personal i adaptació de processos
El canvi a Verifactu suposa una nova manera de gestionar la facturació, per la qual cosa és crucial que l'equip estigui preparat.
- Oferim formació personalitzada perquè el teu equip domini l'ús del nou sistema i comprengui les obligacions fiscals associades.
- Revisem i ajustem els teus processos interns perquè la facturació electrònica sigui més àgil, segura i eficient.
3. Connexió automàtica amb l'Agència Tributària
L'enviament en temps real de factures a l'Agència Tributària és un aspecte clau de Verifactu, i per a això és necessari que el teu programari estigui correctament configurat i integrat.
- Ens assegurem que el teu sistema comptable estigui sincronitzat amb Verifactu perquè totes les factures siguin enviades sense intervenció manual.
- Realitzem proves i auditories per a verificar que el flux d'informació sigui segur, sense interrupcions ni errors.
4. Compliment normatiu i actualitzacions contínues
La normativa fiscal està en constant evolució, i Verifactu no serà una excepció.
- Et mantenim actualitzat sobre qualsevol modificació en els requisits tècnics i legals.
- Ens encarreguem que el teu sistema continuï complint amb la normativa, evitant sancions i problemes amb l'Agència Tributària.
- Oferim suport continu, assegurant que la teva facturació electrònica funcioni sense fallades.
Dades enviades a l'Agència Tributària a través de Verifactu
Cada factura generada i enviada a través de Verifactu ha d'incloure la següent informació obligatòria:
- Data d'emissió i número de factura: Per a la seva identificació i control en el sistema.
- Identificació de l'emissor i receptor: Dades fiscals de totes dues parts involucrades en la transacció.
- Descripció dels béns o serveis facturats: Detall de l'operació realitzada.
- Base imposable, tipus impositiu i quota d'IVA: Informació necessària per al càlcul d'impostos.
- Codi d'Identificació de Factura (CIF): Número únic assignat a cada factura per a la seva traçabilitat.
Tota aquesta informació serà registrada i supervisada per l'Agència Tributària en temps real, permetent un control més eficient i reduint la possibilitat d'errors o fraus.
En definitiva
La introducció de Verifactu suposa un canvi significatiu en la facturació a Espanya, amb un enfocament en la digitalització, el control fiscal i la transparència. La seva implementació obligatòria a partir de juliol de 2025 marcarà un abans i un després en la forma en què empreses i autònoms gestionen les seves factures.
L'impacte principal de Verifactu serà la reducció del frau fiscal, gràcies a un control més rigorós de les transaccions comercials. A més, permetrà a les empreses optimitzar els seus processos comptables, reduir càrregues administratives i millorar la traçabilitat de la seva facturació.
Per a facilitar la transició, és recomanable que les empreses comencin com més aviat millor a adaptar els seus sistemes, seleccionant un programari de facturació homologat i capacitant al seu personal en l'ús del nou sistema. L'adaptació primerenca garantirà un compliment normatiu sense contratemps i permetrà aprofitar els beneficis de la digitalització de la facturació.